李凤文
近期，国家税务总局、国家金融监督管理总局联合印发《关于进一步深化和规范“银税互动”工作的通知》（以下简称《通知》），进一步降门槛、优服务、防风险，更好发挥纳税缴费信用在普惠金融体系建设中的重要作用，支持民营和小微企业融资发展。
小微企业融资难，症结在于银企信息不对称以及企业缺乏有效抵押物。为改进小微企业金融服务，两部门于2015年建立银税合作机制，在全国范围内启动“银税互动”助力小微企业发展活动。此后，双方不断深化合作，对合作方式、信息共享内容、银行信贷服务创新等进行规范升级。通过依法合规共享企业纳税信用信息，该机制在缓解小微企业融资难题、助力企业发展、促进诚信纳税等方面发挥了重要作用。
“银税互动”的核心是把小微企业的纳税信用转化为融资信用，让更多诚信纳税的小微企业无需抵押也能获得贷款。此次《通知》的出台，不仅拓展了合作广度，也持续降低了融资门槛，推动银行信贷服务更加精准。
一是统筹全域合作布局，持续降低小微融资准入门槛。《通知》破除区域分散化“一地一议”合作壁垒，全面推行省级统筹银税联动模式，积极探索税务总局与全国性商业银行总部直连签约的“总对总”合作机制，推动银税互动跨省、跨区域规模化、标准化落地。同时规范银税数据交换渠道，依托政务融资信用平台、专用安全专线实现涉税信息合规流转，在最大限度降低企业信息报备成本、提升融资办理效率的同时筑牢数据安全防线，助力银行依托纳税信用科学审慎授信，持续放宽小微信用贷款准入条件。
二是严守数据安全底线，健全全链条信贷风险防控体系。《通知》统一涉税共享数据口径、归集范围与使用标准，积极运用区块链、隐私计算等金融科技手段，保障数据共享安全可控。严格执行企业自愿单次授权机制，充分保障企业信息知情权、自主选择权，精简不必要中介流转环节，按照最小必要、权责清晰原则严格管控内部数据查阅权限。坚持鼓励产品创新与严控信贷风险并重，压实银行贷款“三查”责任。税务部门常态化向监管部门推送虚开发票、循环开票等异常经营企业线索，严厉防范企业通过对开、环开发票套取银行信用贷款行为，切实守住银行信贷资产安全，维护公平信用环境，保障合规守信小微企业融资权益不受挤占。
三是推动信贷服务更精准，避免“大水漫灌”。不同区域、行业、经营规模的小微企业，资金周期、融资额度、用款需求差异显著。《通知》明确，在企业授权前提下，税务部门向银行精准推送企业所属行业、营收规模、资产状况等关键经营信息，助力金融机构精准划分企业类型、匹配适配信贷额度与还款方案。推动“银税互动”从“能不能放贷”，转向“贷得准、用得好、周转稳”精细化服务，不断扩大普惠覆盖范围，提升信贷资金配置效率与服务实体经济的直达效能。
深化和规范“银税互动”惠及守信小微，离不开税务、银行、金融监管三方同向发力、协同共治。银行机构要将纳税信用深度融入内部风控模型，全面推广线上申贷、快速审批服务，丰富信用贷专属产品，从严做实贷后资金流向管控。税务部门要坚持应联尽联、全域互通，规范跨省省际银税合作，严格依照企业授权与最小必要原则共享涉税信息，常态化排查推送涉税异常风险主体。金融监管部门需压实银行资质审核、数据安全主体责任，明确数据使用权限，常态化开展合规核查与风险督查，与税务部门联动处置跨领域信贷涉税风险。
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